Kako izračunati trenutni kapital: 6 koraka

Radni kapital je kombinacija sredstava i likvidne imovine koja je neophodna za finansiranje aktivnosti kompanije. Poznavanje količine obrtnog kapitala, možete efikasno upravljati kompanijom i uzimamo investicijska rješenja. Vrijednost obrtnog kapitala karakterizira sposobnost i brzinu otplate trenutnih obaveza kompanije. Ako kompanija nema obrtni kapital ili je vrlo skromno, najvjerojatnije, to neće biti uspješno. Proračun obrtnog kapitala koristan je i za procjenu efikasne upotrebe resursa kompanije. Formula za izračunavanje obrtnog kapitala:

Kapitalni kapital = trenutna imovina - trenutne obaveze

Korake

Dio 1 od 2:

Izračun obrtnog kapitala

jedan. Izračunajte trenutnu imovinu. Trenutna imovina su imovina koja se može pretvoriti u gotovinu u roku od jedne godine. Takva imovina uključuje gotovinu i kratkoročnu kapital. Na primjer, potraživanja, troškovi budućih perioda i skladišta - to su trenutna imovina.

U pravilu, trenutna imovina i njihova ukupna vrijednost naznačeni su u izvještaju o bilansu kompanije.
Ako nema trenutne vrijednosti tekuće imovine u izvještaju bilance, pogledajte cijeli izvještaj i pronađite stavke vezane za trenutnu imovinu. Slijedite vrijednosti predmeta koji odgovaraju definiciji tekuće imovine za dobivanje ukupne vrijednosti tekuće imovine. Na primjer, preklopite vrijednosti sljedećih računa za bilans stanja: "Potraživanja", "zalihe skladišta", "gotovina i njihovi ekvivalenti".

Slika pod nazivom Kupi zalihe bez akcionarkera korak 2

2. Izračunajte trenutne obaveze. Trenutne obaveze su obaveze koje se moraju isplatiti u roku od jedne godine. Trenutna obaveza su hitne obaveze, obaveze i kratkoročne obaveze duga.

U pravilu su trenutne obaveze i njihova ukupna vrijednost naznačena u izvještaju o bilansu kompanije kompanije. Ako u izvještaju o bilanci nemaju trenutne obveze, pogledajte cijeli izvještaj, pronađite predmete koji se odnose na trenutne obveze i preklopite ih. Na primjer, preklopite značenje sljedećih paragrafa bilance: "Kreditni dug", "Neplaćeni porezi", "Kratkoročni zajmovi".

Slika pod nazivom Izračunajte količinu markica za hranu korak 2

3. Izračunajte glavni grad kruga. Da biste to učinili, odbijte vrijednost trenutnih obveza iz vrijednosti tekuće imovine.

Na primjer, trenutna imovina kompanije čini 50.000 rubalja, te trenutne obveze - 24.000 rubalja. Obnočni kapital ove kompanije jednak je 26.000 rubalja. Dakle, ova kompanija može vratiti trenutne obveze na štetu tekuće imovine, dok će ostati gotovina, na primjer, koja može koristiti po vlastitom nahođenju, za financiranje trenutnih operativnih aktivnosti, za ranu otplatu zajma ili da isplaćuju dividendu Akcionari kompanije.

Ako trenutne obaveze premašuju trenutnu imovinu, postoji deficit obrtnog kapitala. Kapitalni deficit može dovesti do nesolventnosti kompanije. U ovom slučaju kompanija će morati potražiti druge izvore dugoročnog finansiranja. Deficit obrtnog kapitala svjedoči o teškom financijskom položaju kompanije, investirati u takvu kompaniju koja se ne preporučuje.

Na primjer, trenutna imovina kompanije iznosi 100.000 rubalja i trenutne obveze - 120.000 rubalja. Deficit obrtnog kapitala ove kompanije je 20000 rubalja. To jest, kompanija ne može otplatiti svoje trenutne obaveze i treba prodati dio svojih glavnih sredstava (u iznosu od 20.000 rubalja) ili pronaći druge izvore finansiranja.

2. dio 2:

Uklonite i obrtnite upravljački kapital

jedan. Izračunati koeficijent likvidnosti. Za analizu finansijskog stanja kompanije, mnogi finansijeri koriste koeficijent trenutne likvidnosti. Da biste izračunali trenutni koeficijent likvidnosti, morate znati trenutnu imovinu i trenutne obveze, ali kao rezultat toga nećete primiti iznos u rublje i koeficijentu.

Koeficijent uspoređuje vrijednosti dvije vrijednosti u odnosu na međusobno. Jednostavniji operacija odjeljenja koristi se za izračunavanje koeficijenta.
Za izračunavanje trenutnog koeficijenta likvidnosti dijelite trenutnu imovinu o trenutnim obvezama. Dakle, koeficijent trenutne likvidnosti = trenutna imovina ÷ Trenutna obaveza.
U primjeru smo razmotrili (u prvom dijelu ovog članka) trenutni omjer likvidnosti kompanije: 50000 ÷ 24000 = 2,08. To znači da je veličina tekuće imovine kompanije 2,08 puta veća od veličine trenutnih obaveza kompanije.

Slika pod nazivom Izračunajte početak dobiti 1

2. Analizirajte financijsko stanje kompanije sa koeficijentom trenutne likvidnosti. Ovaj koeficijent karakteriše sposobnost kompanije da vrati svoje trenutne finansijske obaveze, odnosno plaćaju svoje račune. U pravilu se ovaj koeficijent koristi u analizi različitih kompanija ili industrija.

Idealna vrijednost trenutnog koeficijenta likvidnosti je 2.0.Kompanija, koeficijent trenutne likvidnosti od kojih je manje od 2, rizici za suočavanje sa insolventnosti. S druge strane, ako je koeficijent trenutne kompanije za likvidnost više od 2, tada upravljanje takvom kompanijom ne voli rizikovati i ne koristi priliku za otvaranje.

U našem primjeru, koeficijent trenutne likvidnosti je 2,08, što je najvjerovatnije pokazatelj za normalno financijsko stanje ove kompanije. Takva vrijednost koeficijenta znači da će trenutna imovina preduzeća pokriti trenutne obaveze u nešto više od dvije godine (naravno, samo ako se veličina tekućih obaveza neće povećati).

Idealna vrijednost trenutnog koeficijenta likvidnosti ovisi o industriji. Neke industrije su kapitalne intenzivne, odnosno za finansiranje njihovih kompanija koje su svoje kompanije prisiljene da uzimaju velike zajmove. Na primjer, idealna vrijednost koeficijenta trenutne likvidnosti neke proizvodnje je mnogo više od 2.

3. Kontrola obrtnog kapitala. Rukovodioci kompanije moraju slijediti vrijednosti vrijednosti obrtnog kapitala kako bi ih podržale na optimalnom nivou. Takve vrijednosti su skladišne rezerve, potraživanja i računi. Menadžeri bi trebali procijeniti moguće pozitivne i negativne trenutke povezane sa viškom ili nedostatkom obrtnog kapitala.

Na primjer, kompanija koja ima nedostatak obrtnog kapitala, neće moći vratiti trenutne obaveze. S druge strane, prekomjerna obrtna kapitala je takođe negativan pokazatelj, jer bi višak kapitala trebao uložiti u razvoj kompanije da poveća svoju profitabilnost. Na primjer, višak obrtnog kapitala može ulagati u sticanje dodatnih proizvodnih pogona ili povećanju broja maloprodajnih mjesta. Takve investicije će dovesti do povećanja prihoda kompanije.

Ako kompanija ima višak ili nedostatak obrtnog kapitala, pročitajte odjeljak "Savjeti" kako biste saznali kako smanjiti ili povećati veličinu obrtnog kapitala.

Savjeti

Izbjegavajte zakašnjenje plaćanja. Na primjer, ponudite popust za pravovremenu uplatu robe ili usluga (posebno ako imate veliku potraživanja).
Otplate kratkoročne obaveze.
Ako kompanija ima kratkoročne zajmove, takva kompanija ne bi trebala kupiti osnovna sredstva (na primjer, novu biljku ili novu zgradu). Kratko vrijeme osnovna imovina je prilično teško pretvoriti u gotovinu za otplatu kratkoročnih zajmova. To će negativno uticati na veličinu obrtnog kapitala.
Kompetentno upravlja skladišnim zalihama.Izbjegavajte višak i nedostatak robe na lageru. Vrlo efikasan je koncept upravljanja resursima koji se naziva "tačno na vrijeme". Takva kontrola omogućava vam oslobođenje područja skladišta i izbjegavajte oštećenje resursa.